TY  - THES
Y1  - 2025///
TI  - PERAN CUSTOMIZED VALUE ADDED INTELLECTUAL
CAPITAL DAN RISIKO KREDIT DALAM MEMEDIASI
PENGARUH ENVIRONMENTAL, SOCIAL, AND
GOVERNANCE TERHADAP EFISIENSI
(Studi Empiris Pada Industri Perbankan ASEAN)
N2  - Global climate change has now become an urgent issue, demanding collective action from various sectors, including the financial sector such as banking. Continuing business with a finance as usual will only exacerbate global warming, so efforts are needed to transition from a linear economy to circular economy. This study aims to provide empirical evidence on the effect of Environmental, Social, and Governance (ESG) performance on bank efficiency, as well as the mediating role of intellectual capital and credit risk in the relationship. This study takes a sample of listed financial institutions from five ASEAN countries, namely Indonesia, Malaysia, the Philippines, Singapore, and Thailand. The method used for sample selection is purposive sampling, with a total of 360 observations. Research testing uses robust standard error panel data estimation. There are 7 research models and 22 hypotheses tested in this study. This study uses the efficiency value measured by Data Envelopment Analysis. This study uses new measurements on Intellectual Capital variables, namely Customized Value Added Intellectual Capital (CVAIC) which strengthens the element of innovation capital as an important component in managing intellectual capital. The results show that ESG performance has a positive influence on bank efficiency, but the environmental pillar does not show a significant influence. This study contributes to the literature by providing empirical evidence on how intellectual capital and credit risk management serve as mediators in the relationship between sustainability factors and operational efficiency in the banking sector, particularly in ASEAN countries which are the best regions to invest.
AV  - restricted
PB  - UNIVERSITAS SULTAN AGENG TIRTAYASA
EP  - 345
A1  - Riani, Desmy
UR  - https://eprints.untirta.ac.id/48490/
ID  - eprintuntirta48490
M1  - doctoral
N1  - Perubahan iklim global kini telah menjadi isu yang mendesak, menuntut tindakan kolektif dari berbagai sektor, termasuk sektor keuangan seperti perbankan. Melanjutkan bisnis dengan pendekatan konvensional (finance as usual) hanya akan memperburuk pemanasan global, sehingga diperlukan upaya untuk bertransisi dari ekonomi linier menuju ekonomi rendah karbon (circular economy). Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris tentang pengaruh kinerja Environmental, Social, and Governance (ESG) terhadap efisiensi bank, serta peran mediasi intellectual capital dan risiko kredit dalam hubungan tersebut. Penelitian ini mengambil sampel lembaga keuangan yang terdaftar di bursa dari lima negara ASEAN, yaitu Indonesia, Malaysia, Filipina, Singapura, dan Thailand. Metode yang digunakan untuk pemilihan sampel adalah purposive sampling, dengan total 360 observasi. Pengujian penelitian menggunakan estimasi data panel robust standard error. Terdapat 7 model penelitian dan 22 hipotesis yang diuji dalam penelitian ini. Penelitian ini menggunakan nilai efisiensi yang diukur dengan Data Envelopment Analysis. Penelitian ini menggunakan pengukuran baru pada variabel Intellectual Capital yaitu Customized Value Added Intellectual Capital (CVAIC) yang memperkuat unsur innovation capital sebagai komponen penting dalam pengelolaan intellectual capital. Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja ESG memiliki pengaruh positif terhadap efisiensi bank, namun pilar environmental tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan. Penelitian ini berkontribusi pada literatur dengan memberikan bukti empiris tentang bagaimana intellectual capital dan pengelolaan risiko kredit berfungsi sebagai mediator dalam hubungan antara faktor-faktor keberlanjutan dan efisiensi operasional di sektor perbankan, khususnya di negara-negara ASEAN yang merupakan kawasan terbaik untuk berinvestasi.
KW  - ESG score
KW  -  Efficiency
KW  -  Data Envelopment Analysis
KW  -  Customized Value
Added Intellectual Capital
KW  -  Credit Risk
ESG score
KW  -  Efisiensi
KW  -  Data Envelopment Analysis
KW  -  Customized Value
Added Intellectual Capital
KW  -  Risiko Kredit
ER  -